一、財(cái)務(wù)審計(jì)工作程序
1、根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)指示，確定審計(jì)項(xiàng)目；
2、審計(jì)處選派審計(jì)人員組成審計(jì)組，編制審計(jì)方案，提前三天以上向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)通知書(shū)。；
3、被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)通知書(shū)的要求準(zhǔn)備材料，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送審計(jì)組；
4、實(shí)施審計(jì)；
5、提出審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）；
6、審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)單位、相關(guān)部門(mén)和有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)的意見(jiàn)，被征求意見(jiàn)的單位應(yīng)當(dāng)在十日內(nèi)將書(shū)面意見(jiàn)反饋給審計(jì)組；
7、審計(jì)組根據(jù)反饋的意見(jiàn)進(jìn)一步核實(shí)、研究，如有必要應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改，并將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)單位提出的反饋意義一同報(bào)送審計(jì)處審定；
8、出具審計(jì)結(jié)果報(bào)告，報(bào)送主管校長(zhǎng)審簽，發(fā)送被審計(jì)單位，并報(bào)送有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)、抄送相關(guān)部門(mén)；
9、被審計(jì)單位及相關(guān)部門(mén)對(duì)審計(jì)報(bào)告如有異議，在10天內(nèi)向?qū)徲?jì)處或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出書(shū)面申述，審計(jì)處會(huì)同審計(jì)組復(fù)議后報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)裁決；
10、審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，建立審計(jì)檔案，檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中指出的問(wèn)題整改、審計(jì)決定的執(zhí)行情況。
二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序
1、根據(jù)組織部門(mén)出具的審計(jì)委托書(shū)，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)同意后，制訂審計(jì)工作計(jì)劃；
2、審計(jì)處選派審計(jì)人員組成審計(jì)組，編制審計(jì)方案，提前三天以上向被審計(jì)人及其所在單位發(fā)出審計(jì)通知書(shū)。
3、被審計(jì)人及其所在單位根據(jù)審計(jì)通知書(shū)的要求準(zhǔn)備材料（被審計(jì)人應(yīng)當(dāng)提交任職期間的述職報(bào)告），并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送審計(jì)組；
4、實(shí)施審計(jì)；
5、提出審計(jì)報(bào)告（征求意見(jiàn)稿）；
6、審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)人及其所在單位的意見(jiàn)，被審計(jì)人及其所在單位應(yīng)當(dāng)在十日內(nèi)將書(shū)面意見(jiàn)反饋給審計(jì)組；
7、審計(jì)組根據(jù)反饋的意見(jiàn)進(jìn)一步核實(shí)、研究，如有必要應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改，并將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)單位提出的反饋意義一同報(bào)送審計(jì)處審定；
8、出具審計(jì)結(jié)果報(bào)告，報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審簽，發(fā)送至委托單位，抄送有關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)、被審計(jì)人及其所在單位；
9、被審計(jì)人及其所在單位對(duì)審計(jì)報(bào)告如有異議，可在10天內(nèi)向?qū)徲?jì)處或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)提出書(shū)面申述，審計(jì)處會(huì)同審計(jì)組復(fù)議后報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)裁決；
10、被審計(jì)人及相關(guān)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中指出的問(wèn)題應(yīng)認(rèn)真整改，并將整改情況報(bào)送審計(jì)處；
11、審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，建立審計(jì)檔案。
三、審計(jì)調(diào)查工作程序
1、審計(jì)處選派審計(jì)人員組成審計(jì)調(diào)查組，編制審計(jì)調(diào)查方案，向被審計(jì)單位發(fā)出審計(jì)調(diào)查通知書(shū)；
2、實(shí)施審計(jì)調(diào)查；
3、審計(jì)組在審計(jì)調(diào)查結(jié)束后提出審計(jì)調(diào)查報(bào)告；
4、審計(jì)處審定審計(jì)調(diào)查報(bào)告，報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)；
5、審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，建立審計(jì)檔案。
四、物資（設(shè)備、家具、圖書(shū)等）及服務(wù)采購(gòu)審簽工作程序
1、政府采購(gòu)項(xiàng)目：
（1）審核項(xiàng)目立項(xiàng)審批表；
（2）審核政府采購(gòu)文件；
（3）5個(gè)工作日內(nèi)審定采購(gòu)合同并簽署意見(jiàn)（提供立項(xiàng)、招投標(biāo)、中標(biāo)通知書(shū)、合同等資料）；
2、校內(nèi)招投標(biāo)項(xiàng)目：
（1）審核項(xiàng)目立項(xiàng)審批表；
（2）審核采購(gòu)方式審批表（指非公開(kāi)采購(gòu)方式的情況）；
（3）審核招標(biāo)文件；
（4）5個(gè)工作日內(nèi)審定采購(gòu)合同并簽署意見(jiàn)（提供立項(xiàng)、采購(gòu)方式、招投標(biāo)、中標(biāo)通知書(shū)、合同等資料）；
五、基建維修工程審計(jì)工作程序
1、政府采購(gòu)項(xiàng)目
（1）審核項(xiàng)目立項(xiàng)審批表
（2）工程概（預(yù)）算審計(jì)
（3）審核政府采購(gòu)文件
（4）審核采購(gòu)合同并簽署意見(jiàn)（提供招、投標(biāo)文件，中標(biāo)通知書(shū)，合同等資料）
（5）工程款支付審核
（6）工程驗(yàn)收并進(jìn)行結(jié)算審計(jì)（工程驗(yàn)收前需提供竣工資料）
（7）保修期滿(mǎn)驗(yàn)收及保修金支付審核
2、校內(nèi)招標(biāo)項(xiàng)目
（1）工程類(lèi)3萬(wàn)元（含）以上項(xiàng)目、服務(wù)類(lèi)1萬(wàn)元（含）以上項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)
（2）審核項(xiàng)目立項(xiàng)審批表
（3）審核采購(gòu)方式審批表（指非公開(kāi)采購(gòu)方式的情況）
（4）審核招標(biāo)文件
（5）審核采購(gòu)合同并簽署意見(jiàn)（提供招、投標(biāo)文件，中標(biāo)通知書(shū)，合同等資料）
（6）工程款支付審核（提供合同）
（7）工程驗(yàn)收并進(jìn)行結(jié)算審計(jì)（工程驗(yàn)收前需提供竣工資料）
（8）工程結(jié)算款支付審核（提供合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）
（9）保修期滿(mǎn)驗(yàn)收及保修金支付審核（提供合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）
3、承辦部門(mén)自行采購(gòu)項(xiàng)目
（1）工程類(lèi)1萬(wàn)元（含）以上至3萬(wàn)元（不含）以?xún)?nèi)項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)
（2）審核項(xiàng)目立項(xiàng)審批表
（3）審核采購(gòu)方式審批表（指非公開(kāi)采購(gòu)方式的情況）
（4）審核合同并簽署意見(jiàn)（提供承辦部門(mén)自行招標(biāo)采購(gòu)資料、中標(biāo)通知書(shū)、合同等資料）
（5）工程款支付審核（提供合同）
（6）工程驗(yàn)收并進(jìn)行結(jié)算審計(jì)（工程驗(yàn)收前需提供竣工資料）
（7）工程結(jié)算款支付審核（提供合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）
（8）保修期滿(mǎn)驗(yàn)收及保修金支付審核（提供合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）
